Επαγγελματίες με μεγάλου ύψους συναλλαγές μέσω των τραπεζικών τους λογαριασμών, με συνολικές κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ, συνδικαιούχοι τραπεζικών λογαριασμών, αλλά και οφειλέτες και συνοφειλέτες στεγαστικών ή καταναλωτικών ή επιχειρηματικών δανείων, μπαίνουν στο «στόχαστρο» του ελεγκτικού μηχανισμού.
Οι διασταυρώσεις στοιχείων μάλιστα θα γίνουν με βάση συγκεκριμένους κωδικούς των φορολογικών δηλώσεων, που έχουν υποβληθεί, με στόχο να εντοπιστούν κρυμμένα εισοδήματα και «μαύρο» χρήμα, ενώ προτεραιότητα θα δοθεί εκτός από τις τραπεζικές καταθέσεις και την κίνηση εμβασμάτων, σε αναδρομικά μισθών και συντάξεων, μερίσματα, αλλά και εισοδήματα από ακίνητα.
Θα πρέπει δε να αναφερθεί ότι έμφαση θα δοθεί και στον τρόπο κάλυψης της απόκτησης περιουσιακών στοιχείων, εάν δικαιολογούνται από τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων, ή από άλλα στοιχεία που ήδη υπάρχουν στο Taxisnet από δημόσιους ή ιδιωτικούς φορείς.
Επισημαίνεται φυσικά ότι στις περιπτώσεις που διαπιστωθούν διαφορές μεταξύ των στοιχείων που έχει στη διάθεσή της η εφορία και εκείνων που δηλώνει ο φορολογούμενος, τότε θα κληθεί για εξηγήσεις και να προσκομίσει τα απαραίτητα δικαιολογητικά στη ΔΟΥ που υπάγεται, σε διάστημα 15 ημερών, από την έκδοση της ειδοποίησης.
Οι κωδικοί
Αξίζει να σημειωθεί ότι στο στόχαστρο των διασταυρώσεων της ΑΑΔΕ θα βρεθούν τα ακόλουθα ποσά που αναγράφονται σε αντίστοιχους κωδικούς των φορολογικών δηλώσεων:
–τα ποσά των τόκων των καταθέσεων και των repos που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο κατά το προηγούμενο έτος και ο φόρος που παρακρατήθηκε.
–τα στοιχεία για τους τραπεζικούς λογαριασμούς, οι οποίοι αθροιστικά εντός του έτους (2024) εμφάνισαν κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ.
–οι τραπεζικοί λογαριασμοί το υπόλοιπο των οποίων το 2024 ήταν μεγαλύτερο των 200.000 ευρώ και οι κινήσεις τους.
–τα μερίσματα που καταβλήθηκαν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα εντός του 2024, για τα οποία κοινοποιεί τα σχετικά στοιχεία η Ελληνικά Χρηματιστήρια ΑΕ (ΕΧΑΕ).
–τα χρηματικά ποσά που καταβλήθηκαν από φυσικά πρόσωπα σε πιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες παροχής πιστώσεων και εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης (financial leasing) για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων (στεγαστικών, καταναλωτικών κ.λπ.), περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβληθέντων τόκων, τόκων υπερημερίας κ.λπ.
–τα στοιχεία των ασφαλιστικών συμβολαίων ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθένειας που συνάφθηκαν και αφορούν φυσικά πρόσωπα.
–τα εισοδήματα από ακίνητα και εάν αυτά συμπίπτουν με τα εισοδήματα που δηλώνονται από τους ενοικιαστές ή τις πλατφόρμες των βραχυχρόνιων μισθώσεων τύπου Airbnb.
–διασταύρωση εισοδημάτων αλλοδαπής προέλευσης στα πλαίσια της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών.
–τα αναδρομικά εισοδήματα ή πρόσθετες αποδοχές του έτους 2024.
–τα αναδρομικά εισοδήματα ή πρόσθετες αποδοχές που τυχόν καταβλήθηκαν τα προηγούμενα χρόνια.
–τα στοιχεία των ατόμων που φιλοξενούνται ώστε να διαπιστωθεί εάν συμπίπτουν με τις δηλώσεις των φιλοξενούμενων ατόμων.
–το κόστος των νοσηλίων σε ιδιωτικές κλινικές, με στοιχεία των γιατρών που εισέπραξαν τις αμοιβές.
–το κόστος των διδάκτρων στα ιδιωτικά σχολεία όλων των βαθμίδων εκπαίδευσης, με εξαίρεση τα εσπερινά γυμνάσια και λύκεια, καθώς και τα ειδικά σχολεία ατόμων με ειδικές ανάγκες, τα οποία υποβάλλουν στοιχεία καταβληθέντων διδάκτρων και πληρωμών για πρόσθετες παροχές.
–το κόστος της σταθερής και της κινητής τηλεφωνίας.
–το κόστος του ηλεκτρικού ρεύματος.
–το κόστος της ύδρευσης, για τους πελάτες που η ετήσια κατανάλωση νερού υπερβαίνει το ποσό των 1.000 ευρώ (με στόχο να εντοπίζουν όσους έχουν αδήλωτες πισίνες).