Νέες οδηγίες για τα εσωτερικά μοντέλα των πιστωτικών ιδρυμάτων της Ευρωζώνης δημοσίευσε η ΕΚΤ, με στόχο να επικαιροποιήσει το σχετικό κανονιστικό πλαίσιο και να παράσχει μεγαλύτερη διαφάνεια.
Η εν λόγω αναθεώρηση του κανονιστικού πλαισίου παρέχει περισσότερη διαφάνεια, όπως αναφέρει η ΕΚΤ, και στοχεύει να πετύχει την αποτελεσματικότητα στην εφαρμογή και την εποπτεία των εσωτερικών μοντέλων που χρησιμοποιούν οι τράπεζες για τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, ενώ προστίθεται και μια νέα ενότητα.
Οι κύριες αλλαγές στον αναθεωρημένο οδηγό περιλαμβάνουν τα εξής:
Μηχανική μάθηση
Προστίθεται μια νέα ενότητα «Μηχανική μάθηση», που αποτελεί μέρος του αναθεωρημένου κεφαλαίου με τίτλο «Γενικές αρχές για τα εσωτερικά μοντέλα».
Η ενότητα αυτή καθορίζει τις προσδοκίες για τη χρήση τεχνικών μηχανικής μάθησης στα εσωτερικά μοντέλα, ανταποκρινόμενη σε μια ανάγκη για αποσαφήνιση που είχε προηγουμένως εκφραστεί από τον κλάδο. Στόχος της ενότητας είναι να διασφαλίσει ότι τα μοντέλα που χρησιμοποιούν αυτές τις τεχνικές είναι επαρκώς εξηγήσιμα και ότι η απόδοσή τους δικαιολογεί την πολυπλοκότητά τους.
Πιστωτικός κίνδυνος
Το κεφάλαιο για τον πιστωτικό κίνδυνο περιλαμβάνει επικαιροποιήσεις σχετικά με την εφαρμογή και τη μόνιμη μερική χρήση, προκειμένου να ευθυγραμμιστεί με τις απαιτήσεις του CRR3 (αναθεωρημένη έκδοση του Κανονισμού για τις Κεφαλαιακές Απαιτήσεις), περιέχει βελτιωμένες εκτιμήσεις σχετικά με την εσωτερική επικύρωση και τον εσωτερικό έλεγχο, σύμφωνα με το εγχειρίδιο εποπτείας της Ευρωπαϊκης Αρχής Τραπεζών όσον αφορά την επικύρωση των συστημάτων αξιολόγησης βάσει εσωτερικών αξιολογήσεων (IRB).
Επιπρόσθετα, παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις ευθύνες της ανώτερης διοίκησης και του διοικητικού οργάνου όσον αφορά την ετοιμότητα υποβολής στην ΕΚΤ αιτήσεων σχετικά με τη χρήση ή αλλαγή εσωτερικών μοντέλων. Τέλος, βελτιώνει τις προσδοκίες σχετικά με τον ορισμό της αθέτησης και την εκτίμηση των παραμέτρων πιστωτικού κινδύνου, ιδίως όσον αφορά την ποσοτικοποίηση του κινδύνου των μοντέλων πιθανότητας αθέτησης (PD) και απώλειας σε περίπτωση αθέτησης (LGD). Σημειώνεται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος αντιπροσώπευε τον Ιούνιο του 2024 περίπου το 83% των συνολικών σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών έκθεσης των σημαντικών τραπεζών, τα οποία ανήλθαν σε 7,5 τρισεκατομμύρια ευρώ.
Για τον κίνδυνο αγοράς υπάρχουν πλέον δύο ξεχωριστά κεφάλαια, προκειμένου να παρουσιάζονται οι εποπτικές προσδοκίες για τα μοντέλα κινδύνου αγοράς τόσο στο πλαίσιο του CRR2 όσο και του CRR3. Αυτό αντανακλά τις δύο αποφάσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής να αναβάλει την εφαρμογή της νομοθεσίας σχετικά με τα νέα πρότυπα της Βασιλείας, αρχικά έως τις αρχές του 2026 και, στη συνέχεια, με πρόθεση περαιτέρω αναβολής έως τις αρχές του 2027, η οποία υπόκειται πλέον σε εξέταση από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο για περίοδο 3 μηνών, σύμφωνα με την ΕΚΤ.
Το κεφάλαιο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου περιλαμβάνει περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο μοντελοποίησης των κινδύνων των συναλλαγών με εταίρους, τις αλλαγές στην έκθεση και τις ενημερώσεις σχετικά με τη λήξη, σύμφωνα με το CRR3.
Οι στόχοι
Σύμφωνα με την ΕΚΤ, ο αναθεωρημένος οδηγός έχει εκπονηθεί σε συνεργασία με εμπειρογνώμονες από τις αρμόδιες εθνικές αρχές και κατόπιν στοχευμένων διαβουλεύσεων. Επίσης, η ΕΚΤ αναμένει ότι η αναθεώρηση αυτή θα βελτιώσει την αποτελεσματικότητα και τη χρησιμότητα του οδηγού για την εφαρμογή και την εποπτεία των εσωτερικών μοντέλων, ενώ θα βοηθήσει τα ιδρύματα να εξορθολογίσουν τα μοντέλα τους, επιτρέποντάς τους να επιλέγουν καλύτερα τα κατάλληλα χαρτοφυλάκια για τα εσωτερικά μοντέλα και να εφαρμόζουν απλούστερες προσεγγίσεις σε άλλα.