Η αξία πωλήσεων των επιχειρήσεων του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών1 υποχώρησε σημαντικά το 2023 και διαμορφώθηκε σε €14,8 δισεκ. έναντι €17,7 δισεκ. το 2022, καταγράφοντας μείωση κατά 16,5% (Πίνακας 1.1). Παράλληλα, ο όγκος των πωλήσεων περιορίστηκε το 2023 κατά 4,8% (σε 13.186 χιλ. μετρικούς τόνους από 13.856 χιλ. μετρικούς τόνους το 2022). Επομένως, η μείωση της αξίας πωλήσεων το 2023 οφείλεται στην υποχώρηση τόσο της μέσης τιμής πώλησης, όσο και του όγκου πωλήσεων των προϊόντων του κλάδου.
Το συνολικό κόστος πωληθέντων, μειώθηκε κατά 16,7% και διαμορφώθηκε το 2023 σε €14,3 δισεκ. από €17,2 δισεκ. το 2022. Το 73,1% του κόστους πωληθέντων αφορά στο κόστος εισαγωγής CIF, το οποίο –με δεδομένο ότι εξαρτάται από τις διακυμάνσεις στις διεθνείς τιμές των προϊόντων πετρελαίου– αποτέλεσε τον κυριότερο παράγοντα μεταβολής του κόστους πωληθέντων το 2023. Οι δασμοί και φόροι με ποσοστό 26,1% αποτελούν τον δεύτερο σημαντικότερο παράγοντα διαμόρφωσης του κόστους πωληθέντων, ενώ οριακή είναι η επίδραση των άμεσων εξόδων αγορών, που συμμετέχουν στο κόστος πωληθέντων με ποσοστό 0,9%. Η μικτή κερδοφορία του κλάδου μειώθηκε το 2023 στα €483,1 εκατ. από €527,6 εκατ. την προηγούμενη χρονιά (-8,4%). Οι δαπάνες των επιχειρήσεων του κλάδου –που σε πολύ μεγάλο βαθμό (71,3%) σχετίζονται με τα λοιπά λειτουργικά έξοδα και τις αμοιβές προσωπικού– διαμορφώθηκαν το 2023 σε €496,3 εκατ. σημειώνοντας οριακή αύξηση σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος (+0,2%).
(σε χιλ. €) | 2022 | 2023 | % Μεταβολή 2022/2023 |
(Α) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΣΕ ΧΙΛ Μ.Τ. | 13.856 | 13.186 | -4,8% |
(Β) ΑΞΙΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ | 17.757.747 | 14.831.046 | -16,5% |
(1) ΚΟΣΤΟΣ CIF | 13.406.528 | 10.482.554 | -21,8% |
(2) ΔΑΣΜΟΙ ΚΑΙ ΦΟΡΟΙ | 3.692.346 | 3.738.206 | 1,2% |
(3) ΆΜΕΣΑ ΈΞΟΔΑ ΑΓΟΡΩΝ | 131.185 | 127.181 | -3,1% |
(Γ) ΣΥΝΟΛΟ ΚΟΣΤΟΥΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ (1+2+3) | 17.230.058 | 14.347.942 | -16,7% |
(Δ) ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ (Β-Γ) | 527.689 | 483.104 | -8,4% |
(Ε) ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ | 94.788 | 113.635 | 19,9% |
(Ζ) ΣΥΝΟΛΟ (Δ+Ε) | 622.476 | 596.739 | -4,1% |
(4) ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ | 79.143 | 81.731 | 3,3% |
(5) ΕΡΓΟΔΟΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ | 16.775 | 17.665 | 5,3% |
(6) ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ | 8.945 | 9.405 | 5,1% |
(7) ΆΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΈΞΟΔΑ | 278.720 | 271.992 | -2,4% |
(8) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ | 112.259 | 114.753 | 2,2% |
(9) ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΈΣΟΔΑ/ΈΞΟΔΑ | -407 | 827 | — |
(Η) ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ (4+5+6+7+8+9) | 495.435 | 496.373 | 0,2% |
(Θ) ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ & ΦΟΡΩΝ (Ζ-Η) | 127.041 | 100.366 | -21,0% |
ΚΕΡΔΗ(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ & ΦΟΡΩΝ ΑΝΑ Μ.Τ. (Θ/Α) | 9,2 | 7,6 | -17,0% |
(Ι) ΤΟΚΟΙ (net) | 44.853 | 66.758 | 48,8% |
(Κ) ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ (Θ-Ι) | 82.187 | 33.608 | -59,1% |
ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΑΝΑ Μ.Τ. (Κ/Α) | 5,9 | 2,5 | -57,0% |
(Λ) ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ | 17.086 | 9.610 | -43,8% |
(Μ) ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) (Κ-Λ)2 | 65.101 | 23.997 | -63,1% |
(Ν) ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ)3 | 64.694 | 24.825 | -61,6% |
ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ Μ.Τ. (Μ/Α) | 4,7 | 1,8 | -61,3% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
Τα καθαρά κέρδη του κλάδου (μετά από φόρους) διατηρήθηκαν σε θετικό επίπεδο, αλλά υποχώρησαν αισθητά στα €23,9 εκατ. το 2023 από €65,1 εκατ. το 2022. Το αποτέλεσμα αυτό επηρεάστηκε από την υποχώρηση των μικτών κερδών και τη διατήρηση των συνολικών δαπανών στο επίπεδο του προηγούμενου έτους.
- Περιουσιακή Διάρθρωση
Τα μεγέθη που προσδιορίζουν την περιουσιακή διάρθρωση των επιχειρήσεων του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών παρουσίασαν το 2023 κυρίως πτωτική τάση
2 Στο Παράρτημα (Πίνακες 4.10 και 4.11) παρουσιάζονται εκτιμήσεις για τα κέρδη προ φόρων και μετά από φόρους χωριστά για τις εταιρίες που δραστηριοποιούνται στις διεθνείς πωλήσεις (trading) και στη διανομή αεροπορικών καυσίμων.
3 Τα καθαρά κέρδη όπως προκύπτουν αν δεν συμπεριληφθούν στις συνολικές δαπάνες των εταιριών του κλάδου τα ανόργανα έσοδα που προκύπτουν από έκτακτες συναλλαγές των εταιριών όπως εκποιήσεις, προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων κ.ά. (Κωδικός 81, ΔΠΧΠ).
(Πίνακας 1.2 και Διάγραμμα 1.2). Αναλυτικότερα, πέρα από τα πάγια που ενισχύθηκαν ήπια κατά 3,0% (από €1.351 εκατ. το 2022 σε €1.390 εκατ. το 2023), το κυκλοφορούν ενεργητικό υποχώρησε κατά 19,8%. Επιπλέον, το βραχυπρόθεσμο παθητικό μειώθηκε κατά 22,9%, από €1.076 εκατ. σε €829 εκατ.. Το κεφάλαιο κίνησης (διαφορά μεταξύ του κυκλοφορούντος ενεργητικού και του βραχυπρόθεσμου παθητικού) διαμορφώθηκε σε €496,9 εκατ. το 2023 από €577,7 εκατ. το 2022.
Πηγή: Επεξεργασία οικονομικών στοιχείων εταιριών.
Το σύνολο του απασχολούμενου κεφαλαίου μειώθηκε το 2023 κατά 2,1%, καθώς η μεταβολή των στοιχείων του ενεργητικού ήταν μεγαλύτερη από τη μείωση που σημείωσε το βραχυπρόθεσμο παθητικό. Επιπρόσθετα, η καθαρή θέση των επιχειρήσεων του κλάδου μειώθηκε κατά 1,7% το 2023, στα €722,9 εκατ. από €735,1 εκατ. το 2022.
Πίνακας 1.2: Περιουσιακή Διάρθρωση του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών
(σε χιλ. €) | % Μεταβολή 2022/2023 | ||
2022 | 2023 | ||
(1) ΠΑΓΙΑ | 1.351.032 | 1.390.912 | 3,0% |
(2) ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 1.653.766 | 1.326.225 | -19,8% |
(3) ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ | 1.076.065 | 829.307 | -22,9% |
(4) ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΗΣ (2-3) | 577.701 | 496.918 | -14,0% |
(Α) ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (1+2-3) | 1.928.733 | 1.887.831 | -2,1% |
(5) ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ | 735.140 | 722.985 | -1,7% |
(6) ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | 730.462 | 827.389 | 13,3% |
(7) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | 35.841 | 28.479 | -20,5% |
(8) ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ | 427.288 | 308.977 | -27,7% |
(Β) ΣΥΝΟΛΟ (5+6+7+8) | 1.928.731 | 1.887.831 | -2,1% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
Τέλος, οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, ενισχύθηκαν κατά 13,3% το 2023 (σε
€827,3 εκατ. από €730,4 εκατ. το 2022), ενώ η εξάρτηση των εταιριών του κλάδου από βραχυπρόθεσμα ξένα κεφάλαια υποχώρησε σημαντικά, όπως προκύπτει από την αισθητή μείωση κατά 27,7% του βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού το 2023 (€308,9 εκατ.) σε σχέση με το 2022 (€427,2 εκατ.).
- Ανάλυση Φορολογίας και Ανόργανων Εσόδων/Εξόδων
Ο Πίνακας 1.3 και το Διάγραμμα 1.3 παρουσιάζουν την εξέλιξη των μεγεθών που αφορούν τη φορολογία και τα ανόργανα έσοδα/έξοδα. Από τα στοιχεία προκύπτει ότι οι φόροι και οι έκτακτες εισφορές αυξήθηκαν το 2023 κατά 5,9% και διαμορφώθηκαν σε €9 εκατ. έναντι €8,5 εκατ. το 2022 (βλ. και Πίνακα 4.3). Τα ανόργανα έσοδα περιορίστηκαν σημαντικά από €407 χιλ. το 2022 σε €827 χιλ. έξοδα το 2023. Τέλος, οι φόροι εισοδήματος χρήσεως διαμορφώθηκαν το 2023 σε €9,6 εκατ. από €17,1 εκατ. το 2022.
Διάγραμμα 1.3: Εξέλιξη Φορολογικών Στοιχείων & Ανόργανων Εσόδων/Εξόδων (σε χιλ. €)
Πίνακας 1.3: Ανάλυση Φορολογίας και Ανόργανων Εσόδων/Εξόδων
(σε χιλ. €) | % Μεταβολή 2022/2023 | ||
2022 | 2023 | ||
(Α) ΑΝΑΛΥΣΗ ΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΩΝ | |||
(1) ΦΟΡΟΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ | 1.541 | 1.599 | 3,8% |
(2) ΕΚΤΑΚΤΗ ΕΙΣΦΟΡΑ | |||
(3) ΤΕΛΗ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ | 6.971 | 7.419 | 6,4% |
ΣΥΝΟΛΟ (ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ 63 ΕΓΛΣ) (1+2+3) | 8.512 | 9.018 | 5,9% |
(Β) ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΟΡΓΑΝΩΝ ΕΣΟΔΩΝ/ΕΞΟΔΩΝ | |||
(4) ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ (net) | -2.162 | -4 | 99,8% |
(5) ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ | 102,3 | -973 | — |
(6) ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ | -138 | -27 | 80,3% |
(7) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ | 1050 | 0 | -100,0% |
(8) ΔΙΑΦΟΡΑ | 741 | 1.831 | 147,1% |
ΣΥΝΟΛΟ (ΩΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ) (4+5+6+7+8) | -407 | 827 | 303,4% |
Γ. ΑΝΑΛΥΣΗ ΦΟΡΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ | |||
(9) ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΕΩΣ | 17.313 | 9.473 | -45,3% |
(10) ΦΟΡΟΙ ΥΠΕΡΑΞΙΑΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ | |||
(11) ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΡΟΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΣ | -227 | 137 | -160,3% |
ΣΥΝΟΛΟ (ΩΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ) (9+10+11) | 17.086 | 9.610 | -43,8% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
- Επενδύσεις και Λοιπά Στοιχεία του Κλάδου
Οι λοιπές επενδύσεις του κλάδου ενισχύθηκαν ελαφρώς το 2023 σε €79,6 εκατ. από
€75,9 εκατ. το 2022 (Πίνακας 1.4). Παράλληλα, οι επενδύσεις που αφορούν την ασφάλεια και το περιβάλλον ενισχύθηκαν σημαντικά στα €12.088 χιλ. το 2023 από
€6.950 χιλ. το 2022. Ως αποτέλεσμα της ενίσχυσης των λοιπών επενδύσεων, οι οποίες αποτελούν το κύριο μέρος των συνολικών επενδύσεων των εταιριών του κλάδου (86,8%), αλλά και της σημαντικής αύξησης των επενδύσεων για την ασφάλεια και το περιβάλλον, οι συνολικές επενδύσεις ενισχύθηκαν το 2023 κατά 10,6% και ανήλθαν σε €91,7 εκατ. από €82,9 εκατ. το προηγούμενο έτος.
Ο αριθμός των πρατηρίων υποχώρησε οριακά το 2023 κατά 1,1% και διαμορφώθηκε σε 4.898 από 4.952 το προηγούμενο έτος. Αντιθέτως, ενισχύθηκαν οι μέσες πωλήσεις καυσίμων ανά πρατήριο (σε χιλ. μετρικούς τόνους) κατά 5,6%. Η χωρητικότητα των ιδιόκτητων αποθηκευτικών χώρων των εταιριών του κλάδου ενισχύθηκε σημαντικά, ενώ παράλληλα αυξήθηκε η χωρητικότητα των ενοικιαζόμενων αποθηκευτικών χώρων κατά 17,3%. Αντίστοιχα, ενισχύθηκαν ελαφρά οι αποθηκευτικοί χώροι πρατηρίων κατά 10,2%. Αισθητή αύξηση καταγράφεται στον αριθμό των απασχολούμενων αυτοκινήτων (ιδιόκτητων και τρίτων), από 1.391 το 2022 σε 1.599 το 2023 (+15%). Τέλος, στις εξεταζόμενες εταιρίες του κλάδου απασχολήθηκαν 1.720 άτομα το 2023, αριθμός μειωμένος κατά 1,4% έναντι του προηγούμενου έτους.
Πίνακας 1.4: Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία
(σε χιλ. €) | % Μεταβολή 2022/2023 | ||
2022 | 2023 | ||
ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ | |||
(1) ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ | 75.939 | 79.567 | 4,8% |
(2) ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ | 6.950 | 12.088 | 73,9% |
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (1+2) | 82.889 | 91.655 | 10,6% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ | |||
(3) ΘΑΝΑΤΗΦΟΡΑ | |||
(4) ΤΡΑΥΜΑΤΙΣΜΟΙ | 8 | 8 | 0,0% |
(5) ΑΛΛΑ | 2 | 9 | 350,0% |
ΣΥΝΟΛΟ ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ (3+4+5) | 10 | 17 | 70,0% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΠΡΑΤΗΡΙΩΝ | 4.952 | 4.898 | -1,1% |
ΙΔΙΟΚΤΗΤΟΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΤΙΚΟΙ ΧΩΡΟΙ ΣΕ χιλ. m3 | 554 | 582 | 5,0% |
ΕΝΟΙΚΙΑΣΜΕΝΟΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΤΙΚΟΙ ΧΩΡΟΙ ΣΕ χιλ. m3 | 83 | 98 | 17,3% |
ΑΠΟΘΗΚΕΥΤΙΚΟΙ ΧΩΡΟΙ ΠΡΑΤΗΡΙΩΝ ΣΕ χιλ. m3 | 111 | 122 | 10,2% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΗΜΕΙΩΝ ΕΦΟΔΙΑΣΜΟΥ | 142 | 137 | -3,5% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΠΕΛΑΤΩΝ | 36.262 | 35.967 | -0,8% |
ΣΥΝΟΛΟ ΠΙΣΤΩΤΩΝ | 13.644 | 12.720 | -6,8% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ | |||
(6) ΙΔΙΟΚΤΗΤΑ | 194 | 184 | -5,2% |
(7) ΤΡΙΤΩΝ | 1.197 | 1.415 | 18,2% |
ΣΥΝΟΛΟ (6+7) | 1.391 | 1.599 | 15,0% |
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΣΕ ΧΙΛ. Μ.Τ. ΣΤΑ ΠΡΑΤΗΡΙΑ | 4.809 | 5.081 | 5,6% |
ΑΡΙΘΜΟΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ | 1.745 | 1.720 | -1,4% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
- Κοινωνικό Προϊόν
Το κοινωνικό προϊόν, αποτελεί μέρος των εσόδων των επιχειρήσεων που κατανέμεται στο προσωπικό, στο κράτος, στους μετόχους και στους πιστωτές. Σύμφωνα με αυτή την προσέγγιση, το κοινωνικό προϊόν περιλαμβάνει τις δαπάνες για:
- τη μισθοδοσία του προσωπικού και την παροχή σε αυτό διαφόρων ωφελημάτων πέραν των στενά προβλεπόμενων από τις ισχύουσες διατάξεις (όπως ασφαλιστική κάλυψη του προσωπικού για νοσοκομειακή περίθαλψη και συνταξιοδοτικές παροχές), την κάλυψη των ασφαλιστικών εισφορών στους διάφορους οργανισμούς κοινωνικής ασφάλισης,
- την πληρωμή στο κράτος του φόρου εισοδήματος, του φόρου μισθωτών υπηρεσιών καθώς και διαφόρων άλλων φόρων, την πραγματοποίηση διαφόρων δωρεών και χορηγιών,
- την πληρωμή τόκων στα πιστωτικά ιδρύματα και
- την πληρωμή μερίσματος στους μετόχους και για την αύξηση των αποθεματικών.
Με την ευρεία έννοια, ένα μέρος των λειτουργικών εξόδων θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως κοινωνικό προϊόν αφού καταλήγουν στη χρηματοδότηση άλλων επιχειρήσεων, που και αυτές με τη σειρά τους παράγουν κοινωνικό προϊόν, όπως αρχικά ορίσθηκε.
Σύμφωνα με τα παραπάνω, το κοινωνικό προϊόν του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών το 2023 ενισχύθηκε σε €3,95 δισεκ. από €3,92 δισεκ. το 2022 (Πίνακας 1.5).
(σε χιλ. €) | % Μεταβολή 2022/2023 | |
2022 | 2023 | |
ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΠΡΟΪΟΝ |
(1) ΑΞΙΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ | 17.757.747 | 14.831.046 | -16,5% |
(2) ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ | 94.788 | 113.634 | 19,9% |
(3) ΕΚΤΑΚΤΑ & ΑΝOΡΓΑΝΑ ΕΞΟΔΑ/ΕΣΟΔΑ | -407 | 827 | -303,5% |
(Α) ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΡΟΩΝ (1+2-3) | 17.852.941 | 14.943.852 | -16,3% |
(4) ΚΟΣΤΟΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ CIF | 13.406.528 | 10.482.554 | -21,8% |
(5) ΑΜΕΣΑ ΕΞΟΔΑ ΑΓΟΡΩΝ | 131.185 | 127.181 | -3,1% |
(6) ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ | 278.720 | 271.992 | -2,4% |
(7) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ | 112.259 | 114.753 | 2,2% |
(Β) ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΡΟΩΝ (4+5+6+7) | 13.928.692 | 10.996.480 | -21,1% |
(Γ) Κοινωνικό Προϊόν (Α-Β) | 3.924.249 | 3.947.373 | 0,6% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
Αναλυτικότερα, οι εισροές/έσοδα του συνόλου των εξεταζόμενων εταιριών του κλάδου από την οικονομική δραστηριότητα του έτους 2023 υποχώρησαν στα €14,9 δισεκ. από €17,8 δισεκ. το 2022 (-16,3%). Από το σύνολο των εισροών του κλάδου το 2023, το 70,1% (€10,4 δισεκ.) κατευθύνθηκε στην κάλυψη του κόστους προϊόντων CIF, το 1,8% (€271,9 εκατ.) κάλυψε άλλα λειτουργικά έξοδα των εταιριών, ενώ το 0,9% (€127,1 εκατ.) κάλυψε τα άμεσα έξοδα αγορών και το 0,8% (114,7 εκατ.) τις αποσβέσεις (Διάγραμμα 1.5). Το υπόλοιπο 26,4% του συνόλου των εισροών του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών το 2023 (€3,9 δισ.) αποτελεί τη συνεισφορά του κλάδου (με βάση τα ενοποιημένα μεγέθη) στο κοινωνικό προϊόν.
Πίνακας 1.6: Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος
(σε χιλ. €) | 2022 | 2023 | % Μεταβολή 2022/2023 |
ΔΙΑΝΟΜΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ | |||
ΔΗΜΟΣΙΟ | |||
(1) ΔΑΣΜOΙ & ΦΟΡΟΙ ΑΓΟΡΩΝ | 3.689.497 | 3.738.206 | 1,3% |
(2) ΦΟΡΟΙ & ΕΙΣΦΟΡΕΣ | 8.945 | 9.405 | 5,1% |
(3) ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ | 13.216 | 9.548 | -44,1% |
(Α) ΣΥΝΟΛΟ ΔΗΜΟΣΙΟΥ (1+2+3) | 3.711.657 | 3.757.159 | 1,0% |
ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ | |||
(4) ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ | 79.143 | 81.731 | 3,3% |
(5) ΕΡΓΟΔΟΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ | 16.775 | 17.665 | 5,3% |
(Β) ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (4+5) | 95.918 | 99.396 | 3,6% |
ΤΡΑΠΕΖΕΣ | |||
(6) ΤΟΚΟΙ | 44.853 | 66.758 | 48,8% |
(Γ) ΣΥΝΟΛΟ ΤΡΑΠΕΖΩΝ (6) | 44.853 | 66.758 | 48,8% |
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ | |||
(7) ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ | 65.101 | 23.997 | -63,1% |
(Δ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (7) | 65.101 | 23.997 | -63,1% |
ΣΥΝΟΛΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ (Α+Β+Γ+Δ) | 3.924.249 | 3.947.311 | 0,6% |
Πηγή: Οικονομικά Στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
Αναλύοντας περαιτέρω το κοινωνικό προϊόν για το έτος 2023, ο κλάδος δημιούργησε για τον κρατικό προϋπολογισμό έσοδα από φόρους και άλλες εισφορές που ανήλθαν σε €3,75 δισ. έναντι €3,71 δισ. το 2022 (+1%), ενώ κατέβαλε στο προσωπικό του, υπό μορφή καθαρών αμοιβών και εργοδοτικών εισφορών, €99,3 εκατ. από
€95,9 εκατ. το 2022 (+3,6%). Τέλος, το ποσό του κοινωνικού προϊόντος που κατευθύνθηκε προς το χρηματοπιστωτικό σύστημα διαμορφώθηκε σε €66,7 εκατ. το 2023 ενισχυμένο κατά 48,8% σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος (€44,8 εκατ.). Επίσης αποτυπώνονται κέρδη ύψους €65,1 εκατ. στη συνολική καθαρή κερδοφορία του κλάδου (περιλαμβανομένων των ανόργανων εσόδων).
Η συνεισφορά αυτή, ως αποτέλεσμα της επιτυχημένης επιχειρηματικής δραστηριότητας, υλοποιείται με την παραγωγή «πλούτου» (έσοδα για το κράτος από φόρους και εισφορές των επιχειρήσεων του κλάδου), τη δημιουργία θέσεων εργασίας, με ταυτόχρονη διασφάλιση της προστασίας του περιβάλλοντος και με τη συμβολή και επίδραση στην κοινωνική πρόοδο και συνοχή. Το ύψος και η σύνθεση του κοινωνικού προϊόντος που παράγουν οι επιχειρήσεις του κλάδου συνολικά, προσδιορίζει με σαφήνεια το μέγεθος της συνεισφοράς αυτής.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΚΛΑΔΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΤΟ 2023
- Εισαγωγή
Στην παρούσα ενότητα επιδιώκεται μια σύντομη παρουσίαση των σημαντικότερων αριθμοδεικτών που υπολογίστηκαν για το σύνολο των εταιριών εμπορίας πετρελαιοειδών που συμμετείχαν στην έρευνα για το έτος 2023 (Πίνακας 2.1). Επίσης, παρουσιάζονται οι μεταβολές αυτών των δεικτών συγκριτικά με το προηγούμενο έτος αλλά και η διαχρονική εξέλιξη τους.
Πίνακας 2.1: Αριθμοδείκτες Εταιριών Εμπορίας Πετρελαιοειδών 2022-2023
2022 | 2023 | |
(Α) Αποδοτικότητα Συνόλου Απασχολουμένων Κεφαλαίων | 6,9% | 5,3% |
(Β) Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων προ Φόρων | 11,7% | 4,6% |
(Γ) Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων μετά από Φόρους | 9,3% | 3,3% |
(Δ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους | 3,0% | 3,3% |
(Ε) Καθαρό Περιθώριο Κέρδους (προ φόρων) | 0,5% | 0,2% |
(Ζ) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στο Δημόσιο | 94,8% | 95,2% |
(1) Δασμοί/Φόροι Αγορών | 94,1% | 94,7% |
(2) Φόρος Εισοδήματος | 0,4% | 0,2% |
(3) Άλλοι φόροι και εισφορές | 0,2% | 0,2% |
(Η) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στο Προσωπικό | 2,4% | 2,5% |
(4) Αμοιβές Προσωπικού | 2,0% | 2,1% |
(5) Εργοδοτικές Εισφορές | 0,4% | 0,4% |
(Θ) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στις Τράπεζες | 1,1% | 1,7% |
(Ι) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στις Επιχειρήσεις | 1,7% | 0,6% |
(Κ) Επενδύσεις προς Μικτά Κέρδη | 15,7% | 19,0% |
Πηγή: Οικονομικά στοιχεία εταιριών, Επεξεργασία στοιχείων: ΙΟΒΕ.
- Αριθμοδείκτες Αποδοτικότητας
Οι αριθμοδείκτες αποδοτικότητας παρέχουν πληροφόρηση για την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων και των στοιχείων του ενεργητικού των επιχειρήσεων και αποδίδουν ουσιαστικά την ικανότητα της διοίκησης να μεγιστοποιεί τα κέρδη με βάση τα συνολικά κεφάλαια που έχει η επιχείρηση στη διάθεση της. Για την εξαγωγή συμπερασμάτων σε ό,τι αφορά την αποδοτικότητα των επιχειρήσεων του επιλεχθέντος δείγματος χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι αριθμοδείκτες.
(α) Αποδοτικότητα Συνόλου Απασχολούμενων Κεφαλαίων: [Κέρδη (Ζημιές) προ Τόκων & Φόρων/Μ.Ο. διετίας Συνόλου Απασχολουμένου Κεφαλαίου]*100.
Ο αριθμοδείκτης αυτός δείχνει την αποδοτικότητα των κεφαλαίων των εξεταζόμενων εταιριών, ανεξάρτητα από τις πηγές προέλευσης των κεφαλαίων τους (ίδια και ξένα). Δηλαδή μετρά την ικανότητα των διοικήσεων των επιχειρήσεων να πραγματοποιήσουν κέρδη με βάση τα ίδια και ξένα κεφάλαια που έχουν στη διάθεση τους. Όσο υψηλότερη τιμή έχει ο αριθμοδείκτης τόσο αποδοτικότερη χρήση των διαθέσιμων κεφαλαίων κάνουν οι επιχειρήσεις του κλάδου, και αντιστρόφως.
Η αποδοτικότητα του συνόλου των απασχολουμένων κεφαλαίων των εξεταζόμενων εταιριών την περίοδο 2000-2009 κυμαινόταν σε υψηλά επίπεδα (11,2% κατά μέσο όρο). Κατά την περίοδο 2010-2015 περιορίστηκε σημαντικά (1,9% κατά μέσο όρο) (Πίνακας 4.8). Από το 2016 και μέχρι το 2019 η αποδοτικότητα των απασχολούμενων κεφαλαίων βελτιώθηκε περαιτέρω. Ωστόσο, το 2020 οι ζημιές περιόρισαν τον δείκτη και τον διαμόρφωσαν σε οριακά αρνητικό επίπεδο. Το 2021, η αποδοτικότητα του συνόλου των απασχολούμενων κεφαλαίων διαμορφώθηκε σε 5,8%, ως αποτέλεσμα της επιστροφής του κλάδου σε κερδοφορία, ενώ το 2022 ενισχύθηκε περαιτέρω και διαμορφώθηκε σε 6,9%. To 2023 ο σχετικός δείκτης υποχώρησε εκ νέου και διαμορφώθηκε σε 5,3%.
(β) Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων προ & μετά από τους Φόρους: [Κέρδη (Ζημιές) προ Φόρων/Μ.Ο. διετίας Καθαρής Θέσης]*100 & [Κέρδη (Ζημιές) μετά από Φόρους/Μ.Ο. διετίας Καθαρής Θέσης] *100.
Ο αριθμοδείκτης αποδοτικότητας ιδίων κεφαλαίων αναφέρεται στην αποδοτικότητα των κεφαλαίων τα οποία ανήκουν στους μετόχους των επιχειρήσεων, δηλαδή είναι ένα μέγεθος μέτρησης της αποτελεσματικότητας με την οποία αξιοποιούνται τα κεφάλαια των μετόχων. Όσο υψηλότερη τιμή έχει ο αριθμοδείκτης τόσο αποδοτικότερη χρήση των ίδιων κεφαλαίων κάνουν οι επιχειρήσεις του κλάδου, και αντίστροφα. Η διαφορά μεταξύ του αριθμοδείκτη αποδοτικότητας ιδίων κεφαλαίων προ φόρων και αυτού μετά από τους φόρους εντοπίζεται στη χρήση του μεγέθους «κέρδη (ζημιές) προ φόρων» στη θέση του αριθμητή για τον υπολογισμό του πρώτου αριθμοδείκτη και αντίστοιχα στη χρήση του μεγέθους «κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους» στη θέση του αριθμητή για τον υπολογισμό του δεύτερου.
Αναφορικά με την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων προ φόρων, η διαχρονική εικόνα του σχετικού δείκτη είναι παρόμοια με εκείνη του αριθμοδείκτη αποδοτικότητας του συνόλου των απασχολούμενων κεφαλαίων. Την περίοδο 2000-2009 κυμάνθηκε σε υψηλά επίπεδα (18,5% κατά μέσο όρο), ενώ καθ’ όλη τη διάρκεια της περιόδου 2010-2014 ο δείκτης σημείωσε αρνητικές τιμές (-6,4% κατά μέσο όρο) (Πίνακας 4.9). Το 2015, η επαναφορά του κλάδου σε οριακά κέρδη οδήγησε σε θετική αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων προ φόρων (+1,6%). Το 2016, η μικρή μείωση της καθαρής θέσης σε συνδυασμό με την αύξηση των κερδών προ φόρων οδήγησε στην περαιτέρω ενίσχυση του εν λόγω δείκτη (3,7%). Τα επόμενα έτη συνεχίστηκε η βελτίωση του δείκτη, ο οποίος έφτασε το 11,1% το 2018 και το 11,7% το 2019. Η ανοδική πορεία του δείκτη διακόπηκε το 2020, καθώς η έντονη μείωση των κερδών προ φόρων και η αισθητή υποχώρηση της καθαρής θέσης οδήγησαν εκ νέου σε αρνητική αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων προ φόρων (-6,8%). Το 2021, με την επιστροφή του κλάδου σε κερδοφορία, ο δείκτης διαμορφώθηκε σε 8,5%, ενώ το 2022 ενισχύθηκε περαιτέρω στο 11,7%. Το 2023 η μειωμένη κερδοφορία του κλάδου σε σχέση με το προηγούμενο έτος οδήγησε σε υποχώρηση του δείκτη στο 4,6%. Αντίστοιχα, ο δείκτης αποδοτικότητας ιδίων κεφαλαίων μετά από φόρους διαμορφώθηκε το 2023 σε 3,3% από 9,3% το προηγούμενο έτος.
- Αριθμοδείκτες Κερδοφορίας
Για την εξαγωγή συμπερασμάτων σε ό,τι αφορά την κερδοφορία των επιχειρήσεων του κλάδου χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι αριθμοδείκτες.
(α) Μικτό Περιθώριο Κέρδους: (Μικτά Κέρδη/Αξία Πωλήσεων)*100.
Ο συγκεκριμένος δείκτης αποτελεί ένδειξη της πολιτικής αγορών και πωλήσεων που εφαρμόζουν οι επιχειρήσεις. Μια υψηλή τιμή του δείκτη δείχνει την ικανότητα των επιχειρήσεων του κλάδου να επιτυγχάνουν χαμηλές τιμές αγοράς πρώτων υλών και υψηλές τιμές πώλησης για τα προϊόντα που διαθέτουν στην αγορά.
Η τιμή του συγκεκριμένου δείκτη επηρεάζεται όπως είναι εύλογο από την τιμή πώλησης των προϊόντων καθώς και από το κόστος κτήσης τους. Στον υπολογισμό της τιμής πώλησης λαμβάνεται υπόψη το κόστος κτήσης του προϊόντος (από τα διυλιστήρια) και το περιθώριο κέρδους που ορίζει η επιχείρηση για το προϊόν (το οποίο εξαρτάται από τον βαθμό ανταγωνισμού που επικρατεί στην αγορά). Στον υπολογισμό του κόστους κτήσης του προϊόντος εκτός από την τιμή αγοράς λαμβάνονται υπόψη οι φορολογικές και δασμολογικές επιβαρύνσεις που επιβάλει το Κράτος (π.χ. ειδικός φόρος κατανάλωσης, τέλος Ρ.Α.Ε., τέλη Δ.Ε.Τ.Ε. κ.λπ.) καθώς και η μέθοδος αποτίμησης των αποθεμάτων (F.I.F.O., L.I.F.O., Μέσο Σταθμικό Κόστος) που ακολουθεί κάθε επιχείρηση.
Το μικτό περιθώριο κέρδους για το σύνολο των επιχειρήσεων του κλάδου ενώ την περίοδο 2000-2009 κυμαινόταν κατά μέσο όρο στα επίπεδα του 8%, την περίοδο 2010-2015 περιορίστηκε στο ήμισυ περίπου (3,8% κατά μέσο όρο) (Πίνακας 4.8). Το 2016 ενισχύθηκε στο 5,2%, αλλά τα επόμενα έτη υποχώρησε σε 4,6% το 2017 και περαιτέρω σε 4,0% το 2018, με το 2019 να ανακάμπτει εκ νέου φτάνοντας το 4,3% και το 4,5% το 2020. Το 2021, το μικτό περιθώριο κέρδους υποχώρησε οριακά σε 4,4% και το 2022 υποχώρησε εκ νέου στο 3%. Για το 2023 ο δείκτης διαμορφώθηκε οριακά υψηλότερα, στο 3,3%.
Σε επίπεδο εταιριών, τα υψηλότερα ποσοστά μικτού περιθωρίου κέρδους το 2023 κατέγραψαν οι MELCO (23,1%), η LPC (16,5%), η Coral Gas (11,6%) και η BP Ελληνική (6,2%). Πρέπει όμως να σημειωθεί πως οι περισσότερες εταιρίες δραστηριοποιούνται στην εμπορία λιπαντικών και στην εμπορία καυσίμων για αεροσκάφη, όπου τα περιθώρια κέρδους είναι υψηλότερα σε σύγκριση με τις υπόλοιπες εταιρίες που ως κύρια δραστηριότητα έχουν την πώληση καυσίμων για αυτοκίνητα (βενζίνες, πετρέλαιο κίνησης, υγραέριο κίνησης) (Πίνακας 4.9).
(β) Περιθώριο Κέρδους (Ζημιάς) προ φόρων: [Κέρδη (Ζημιές) προ Φόρων/Αξία Πωλήσεων]*100.
Ο λόγος των κερδών (ζημιών) προ φόρων προς τις πωλήσεις εκφράζει τον αριθμοδείκτη του περιθωρίου κέρδους (ζημιάς) προ φόρων. Ο συγκεκριμένος αριθμοδείκτης καταγράφει το ποσοστό κέρδους (ζημιάς) προ φόρων επί των πωλήσεων με συνυπολογισμό των λειτουργικών (αμοιβές προσωπικού, εργοδοτικές εισφορές κ.λπ.) και μη λειτουργικών εσόδων/εξόδων (έκτακτα έσοδα/έξοδα από συναλλαγματικές διαφορές, από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, από πωλήσεις παγίων, από κέρδη ή ζημιές που συμβαίνουν σπάνια και δεν σχετίζονται με την κατεξοχήν λειτουργία της επιχείρησης) καθώς και των καθαρών χρηματοοικονομικών εξόδων των επιχειρήσεων (διαφορά χρηματοοικονομικών εξόδων-εσόδων). Όσο μεγαλύτερος είναι ο αριθμοδείκτης περιθωρίου κέρδους (προ φόρων), τόσο πιο επικερδής είναι η επιχείρηση ή η ομάδα επιχειρήσεων, και αντίστροφα.
Και σε αυτή την περίπτωση η εικόνα της διαχρονικής πορείας του αριθμοδείκτη δεν διαφοροποιείται σε σχέση με τους αριθμοδείκτες Αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων προ και μετά από Φόρους, καθώς ενώ την περίοδο 2000-2009 το μέσο περιθώριο κέρδους προ φόρων ανήλθε σε +1,5%, την περίοδο 2010-2015 έγινε αρνητικό (-0,3% κατά μέσο όρο) (Πίνακας 4.8). Το 2016 ενισχύθηκε οριακά συγκριτικά με το προηγούμενο έτος (+0,3%), ενώ το 2017 και το 2018 διαμορφώθηκε σε οριακά θετικό επίπεδο (0,6%) και διατηρήθηκε εκεί και το 2019 (0,7%). Το 2020, όμως μετά από 3 χρόνια σε οριακά θετικό επίπεδο, το περιθώριο κέρδους προ φόρων έγινε αρνητικό και διαμορφώθηκε στο -0,5%. Το 2021, με τη βελτίωση της κερδοφορίας του κλάδου ο δείκτης ενισχύθηκε στο 0,5% όπου και διατηρήθηκε και το 2022, με το σχετικό ποσοστό να υποχωρεί το 2023 και να διαμορφώνεται στο 0,2%.
Σε εταιρικό επίπεδο, όλες οι εταιρίες, εκτός από μία, εμφάνισαν το 2023 θετικό περιθώριο κέρδους προ φόρων, έστω και οριακά, με το υψηλότερο να καταγράφουν και πάλι κυρίως οι επιχειρήσεις ασχολούνται με την εμπορία λιπαντικών και την εμπορία καυσίμων αεροπλάνων, όπου τα περιθώρια κέρδους είναι υψηλότερα σε σύγκριση με τις υπόλοιπες εταιρίες του δείγματος, δηλαδή η Melco (11,6%) και η LPC (+8,1%) και η Shell & MOH Aviation (+2,5%) Έπονται με χαμηλότερα ποσοστά οι υπόλοιπες εταιρείες, ενώ στον αντίποδα, μηδενικό περιθώριο κέρδους προ φόρων εμφάνισε η ΕΤΕΚΑ και αρνητικό η ΕΚΟ (-0,6%) (Πίνακας 4.9).
- Αριθμοδείκτες Κοινωνικού Προϊόντος & Άλλοι Αριθμοδείκτες
Οι αριθμοδείκτες κοινωνικού προϊόντος παρέχουν πληροφόρηση για τη διανομή του κοινωνικού προϊόντος: (α) στο Δημόσιο, (β) στο Προσωπικό, (γ) στις Τράπεζες και (δ) στους Μετόχους. Όπως έχει ήδη αναφερθεί, ως κοινωνικό προϊόν νοείται η διαφορά του συνόλου των εισροών (αξία πωλήσεων, άλλα έσοδα εκμετάλλευσης, έκτακτα και ανόργανα έσοδα/έξοδα) και του συνόλου των εκροών (κόστος προϊόντων CIF, άμεσα έξοδα αγορών, άλλα λειτουργικά έξοδα, αποσβέσεις) των επιχειρήσεων. Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνεται ένας ακόμη αριθμοδείκτης, αυτός των επενδύσεων προς το σύνολο των μικτών κερδών.
(α) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στο Δημόσιο
Οι εξεταζόμενες εταιρίες διαθέτουν το κοινωνικό προϊόν τους στο Δημόσιο μέσω (α) των δασμών και φόρων αγορών, (β) του φόρου εισοδήματος και (γ) των άλλων φόρων και εισφορών που καταβάλλουν σε αυτό.
Σε ό,τι αφορά στη διανομή του κοινωνικού προϊόντος στο Δημόσιο, ο συγκεκριμένος αριθμοδείκτης ενισχύθηκε οριακά το 2023 σε 95,2%. Σε εταιρικό επίπεδο, τις υψηλότερες τιμές κατέγραψε η ΕΚΟ (98,3%), ενώ ακολουθεί η ΕΤΕΚΑ με 96,7% και η Revoil με 96,6%. Από την άλλη, το χαμηλότερο ποσοστό παρουσιάζουν η LPC (14,2%), η Melco Oil (15,3%) και η Shell & MOH Aviation (28,4%) (Πίνακας 4.9).
(β) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στο Προσωπικό
Μέρος του κοινωνικού προϊόντος των επιχειρήσεων του δείγματος διατίθεται στο προσωπικό τους μέσω: (α) των αμοιβών και (β) των εργοδοτικών εισφορών. Το 2023 ο δείκτης διαμορφώθηκε στο 2,5%, παρουσιάζοντας μικρή άνοδο σε σχέση με το προηγούμενο έτος. Επισημαίνεται ότι μεταξύ των εταιριών του δείγματος παρουσιάζονται διακυμάνσεις.
(γ) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στις Τράπεζες
Οι επιχειρήσεις διαθέτουν μέρος του κοινωνικού τους προϊόντος στις τράπεζες για την αποπληρωμή δανείων που τους χορηγούν προκειμένου να χρηματοδοτήσουν τα επενδυτικά σχέδια τους και τις λειτουργικές τους ανάγκες. Τα στοιχεία δείχνουν ότι ο εν λόγω δείκτης ενισχύθηκε ελαφρά το 2023 στο 1,7% από 1,1% το προηγούμενο έτος. Ωστόσο, το ποσοστό του κοινωνικού προϊόντος που παράγουν οι επιχειρήσεις και κατευθύνεται στην πληρωμή των τραπεζών παραμένει χαμηλό (Πίνακας 4.9).
(δ) Διανομή Κοινωνικού Προϊόντος στους Μετόχους-Επιχειρήσεις
Οι επιχειρήσεις του κλάδου διαθέτουν επίσης ένα μέρος του κοινωνικού προϊόντος για την πληρωμή μερίσματος στους μετόχους και για την αύξηση των αποθεματικών. Για το σύνολο των επιχειρήσεων του δείγματος, το ποσοστό αυτό υποχώρησε στο 0,6% το 2023 από 1,7% το προηγούμενο έτος (Πίνακας 4.8). Μόλις μια από τις εταιρίες του δείγματος παρουσιάζει αρνητικό ποσοστό4, ενώ οι υπόλοιπες εμφανίζουν θετικό πρόσημο. Τα υψηλότερα εντοπίζονται στις Shell & MoH Aviation (65,9%), BP Ελληνική (46,1%), Melco Oil (47,7%) και LPC (44,2%) (Πίνακας 4.9).
(ε) Επενδύσεις προς Μικτά κέρδη
Ο συγκεκριμένος αριθμοδείκτης δεν ανήκει στην κατηγορία των αριθμοδεικτών διανομής κοινωνικού προϊόντος, αφού ζητούμενο σε αυτή την περίπτωση είναι η σύγκριση των συνολικών επενδύσεων των επιχειρήσεων του δείγματος με τα μικτά τους κέρδη.
Την περίοδο 2001-2014 ο δείκτης με κάποιες αυξομειώσεις κυμάνθηκε κατά μέσο όρο στα επίπεδα του 12,7%, εύρημα που δείχνει ότι οι επιχειρήσεις του κλάδου δεν εγκαταλείπουν τα επενδυτικά τους σχέδια ακόμα και σε περιόδους έντονης οικονομικής ύφεσης. Το 2016 το εν λόγω ποσοστό αυξήθηκε οριακά στο 10,8% από 10,7% ένα έτος νωρίτερα, ενώ το 2017 σημείωσε σημαντική αύξηση φτάνοντας το 14,2%, τάση που διατηρείται και το 2018 (15,1%) αλλά ενισχύεται περαιτέρω το 2019 (17%). Το 2020 το ποσοστό επενδύσεων προς μικτά κέρδη ενισχύθηκε περαιτέρω και διαμορφώθηκε στο 20,1% (Πίνακας 4.8). Το 2021, η ταχύτερη άνοδος των μικτών κερδών έναντι των επενδύσεων οδήγησε σε μείωση του δείκτη στο 16,6% και στο 15,7% το 2022 για τους ίδιους λόγους. Αντίθετα, το 2023 η αύξηση των επενδύσεων σε συνδυασμό με τη μείωση των μικτών κερδών οδήγησε σε αύξηση του δείκτη στο 19%.
Σε εταιρικό επίπεδο, οι επιχειρήσεις που διέθεσαν το υψηλότερο ποσοστό σε επενδύσεις το 2023 ήταν η Coral (40,1%), η Avinoil (34,8%), η Coral Gas (29,7%) και η ΕΚΟ (22,6%) (Πίνακας 4.9).
Ως προς τα οικονομικά μεγέθη και αποτελέσματα των εταιριών εμπορίας πετρελαιοειδών το 2023 οι κύριες διαπιστώσεις συνοψίζονται στα εξής:
- Η αξία πωλήσεων των εξεταζόμενων εταιριών εμπορίας πετρελαιοειδών διαμορφώθηκε σε 14,8 δισ. ευρώ το 2023, μειωμένη κατά 16,5% σε σύγκριση με το 2022.
4 Το αρνητικό ποσοστό υποδηλώνει ζημιές.
- Η μείωση της αξίας πωλήσεων οφείλεται τόσο στην υποχώρηση του όγκου πωλήσεων, όσο και στη μείωση των διεθνών τιμών των προϊόντων πετρελαίου, η οποία το 2023 οδήγησε σε μείωση του κόστους πωληθέντων κατά 16,7% έναντι του 2022.
- Τα μικτά κέρδη των εταιριών εμπορίας πετρελαιοειδών υποχώρησαν στα €483 εκατ. το 2023 από €528 εκατ. το 2022 (μείωση σε ποσοστό 8,4%). Επισημαίνεται ότι τα μικτά κέρδη ενώ είχαν ενισχυθεί μετά τη σημαντική υποχώρηση που σημείωσαν το 2020, πλέον βρίσκονται στο επίπεδο που είχαν καταγράψει το 2018.
- Τα καθαρά κέρδη προ φόρων περιορίστηκαν στα €33,6 εκατ. το 2023 από €82,2 εκατ. το προηγούμενο έτος (μείωση σε ποσοστό 59,1%).
- Αντιστοίχως τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους υποχώρησαν στα €24 εκατ. το 2023 από 64,7 εκατ. το 2022 (μείωση σε ποσοστό 63,1%).
- Αν απομονωθούν οι επιδόσεις των εταιριών εμπορίας που πωλούν αεροπορικά καύσιμα ή δραστηριοποιούνται σε διεθνείς πωλήσεις και εμπόριο (trading) προκύπτει ότι το 2023 τα κέρδη του κλάδου μετατρέπονται σε ζημιές ύψους €-16,8 εκατ. προ φόρων και €-19,8 μετά από φόρους. Ουσιαστικά, οι επιδόσεις στη δραστηριότητα εμπορίας αεροπορικών καυσίμων και άλλων διεθνών πωλήσεων και εμπορίας συμβάλουν καθοριστικά στη διαμόρφωση των συνολικών οικονομικών αποτελεσμάτων του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών.
- Το συνολικό περιθώριο μικτού κέρδους των εταιριών εμπορίας πετρελαιοειδών ενισχύθηκε οριακά το 2022 σε 3.3% από 3,0% το 2022 και 4,2% κατά μέσο όρο την περίοδο 2015-2023.
- Το περιθώριο καθαρού κέρδους προ φόρων ήταν συνολικά οριακά θετικό (0,2%) το 2023, μειωμένο σε σύγκριση με το 2022. Η πλειονότητα των εταιριών σημείωσε οριακή κερδοφορία. Το συνολικό περιθώριο καθαρού κέρδους προ φόρων ήταν αρνητικό για τις πωλήσεις εσωτερικού το 2023 και γίνεται οριακά θετικό με τη συμπερίληψη των πωλήσεων αεροπορικών καυσίμων και του διεθνούς trading.
- Στις εξεταζόμενες εταιρίες του κλάδου εργάστηκαν 1.720 άτομα το 2023, από 1.745 το 2022.
- Οι συνολικές επενδύσεις του κλάδου ενισχύθηκαν περαιτέρω κατά 10,5%, σε
€91,6 εκατ. το 2023 από €82,9 εκατ. το 2022.
- Ο αριθμός των πρατηρίων το 2023 μειώθηκε στα 4.898 πρατήρια από 4.952 το 2022 (-1,1%).
- Το κοινωνικό προϊόν του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών το 2023 διαμορφώθηκε σε €3,95 δισ., καθώς οι εξεταζόμενες εταιρίες:
- Δημιούργησαν για τον κρατικό προϋπολογισμό έσοδα από φόρους και άλλες εισφορές που ανήλθαν σε €3,76 δισ.
- Κατέβαλαν στο προσωπικό τους, υπό μορφή καθαρών αμοιβών και εργοδοτικών εισφορών, €99,4 εκατ.
- Κατέβαλαν πληρωμές προς το χρηματοπιστωτικό σύστημα ύψους €66,8 εκατ.
- Αποκόμισαν από τη δραστηριότητά τους συνολικά κέρδη ύψους €24,0 εκατ.
Ως προς τις προοπτικές και προκλήσεις του κλάδου τα επόμενα χρόνια επισημαίνονται τα εξής:
- Η διατήρηση του υψηλού κόστους χρηματοδότησης επηρεάζει έντονα τις εταιρίες εμπορίας πετρελαιοειδών εξαιτίας των υψηλών αναγκών σε κεφάλαια κίνησης για την κτήση των προϊόντων πετρελαίου συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής του ειδικού φόρου κατανάλωσης.
- Πολλοί από τους εθνικούς στόχους πολιτικής για την Ενέργεια και το Κλίμα επηρεάζουν άμεσα τον κλάδο εμπορίας πετρελαιοειδών, καθώς για να επιτευχθούν απαιτούνται μέτρα περιορισμού της κατανάλωσης πετρελαιοειδών.
- Σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο για την Ενέργεια και το Κλίμα (ΕΣΕΚ), η ετήσια κατανάλωση προϊόντων πετρελαίου θα μειωθεί κατά 21,6% το 2030 σε σύγκριση με το 2022 (και κατά 7,1% στον τομέα των Μεταφορών), δημιουργώντας πρόσθετες πιέσεις στις εταιρίες εμπορίας πετρελαιοειδών. Ραγδαία, όμως, θα είναι η μείωση της κατανάλωσης πετρελαιοειδών την επόμενη περίοδο 2031-2050.
- Στον τομέα των Μεταφορών, η μείωση της κατανάλωσης πετρελαιοειδών θα βασιστεί μεσοπρόθεσμα στην υποκατάσταση με ηλεκτρική ενέργεια (ηλεκτροκίνηση) και μακροπρόθεσμα στην ανάπτυξη των αερίων καυσίμων (προηγμένα και συνθετικά βιοκαύσιμα) και πράσινου υδρογόνου, καθώς και στην ενίσχυση της ενεργειακής απόδοσης.
- Οι εταιρίες εμπορίας πετρελαιοειδών έχουν αναλάβει μεγάλο τμήμα της υποχρέωσης βελτίωσης της ενεργειακής απόδοσης (περίπου 56% του συνόλου ή 815 ktoe). Ειδικότερα, για την περίοδο 2024-2030 θα απαιτηθεί από τις Εταιρίες Εμπορίας Πετρελαιοειδών να επιτύχουν εξοικονομήσεις ενέργειας στην τελική κατανάλωση, υλοποιώντας και τεχνικά μέτρα (εκτός από οριζόντια/συμπεριφορικά), τα οποία απαιτούν σημαντικές επενδύσεις.
- Αυτό συνεπάγεται υψηλό κόστος συμμόρφωσης εφόσον οι εταιρίες δεν λάβουν τα απαραίτητα μέτρα για τη βελτίωση της ενεργειακής απόδοσης στους τομείς που χρησιμοποιούνται πετρελαιοειδή (πλην αεροπορικών μεταφορών). Το κόστος αυτό δημιουργεί ένα επιπλέον βάρος για τα οικονομικά αποτελέσματα των εταιριών του κλάδου και περισσότερο για εκείνες που παρουσιάζουν ζημιές ή οριακή κερδοφορία.
- Η αναμενόμενη υποχώρηση των πωλήσεων θα διατηρήσει τις σημαντικές πιέσεις στα οικονομικά αποτελέσματα των εταιριών του κλάδου, και ιδίως σε εκείνες που στηρίζουν τις πωλήσεις τους σε προϊόντα που κατευθύνονται στην εσωτερική αγορά (κυρίως βενζίνες και πετρέλαιο κίνησης και θέρμανσης). Σε ένα τέτοιο περιβάλλον, η οικονομική δυνατότητα, ιδίως των μικρότερων επιχειρήσεων του κλάδου, για την υλοποίηση των απαιτούμενων επενδύσεων μετασχηματισμού (ηλεκτροκίνηση, σταθμοί υδρογόνου, κ.λπ.), θα είναι περιορισμένη.
ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΛΑΔΟΥ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ 2010-2023
- Εταιρίες-μέλη του ΣΕΕΠΕ που συμμετείχαν στην έρευνα
Πίνακας 4.1: Εταιρίες-μέλη του ΣΕΕΠΕ που συμμετείχαν στην έρευνα
Α/Α | ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ | ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ |
1 | ΑEGEAN OIL | ΔΙΕΘΝΗ |
2 | ΑVIN OIL | ΔΙΕΘΝΗ |
3 | BP ΕΛΛΗΝΙΚΗ | ΔΙΕΘΝΗ |
4 | CORAL | ΔΙΕΘΝΗ |
5 | CORAL GAS | ΔΙΕΘΝΗ |
6 | ΕKO | ΔΙΕΘΝΗ |
7 | ΕΛΙΝΟΪΛ | ΔΙΕΘΝΗ |
8 | ΕΤΕΚΑ | ΕΛΛΗΝΙΚΑ |
9 | LPC | ΔΙΕΘΝΗ |
10 | MELCO OIL | ΔΙΕΘΝΗ |
11 | REVOIL | ΔΙΕΘΝΗ |
12 | SHELL & MOH AVIATION | ΔΙΕΘΝΗ |